Steuern in Singapur: Wie funktionieren sie?

Einkommensteuer

Obwohl die Steuersätze in Singapur niedrig sind, verdienen viele Expats ein hohes Gehalt. Daher zahlen sie möglicherweise mehr also 10 % Steuern. Der genaue Betrag und Prozentsatz hängt von ihrem Einkommen und ihrem Einwohnerstatus ab.

Steuersätze für Einwohner und Nicht-Einwohner

Sie gelten als Einwohner, wenn Sie:

• Staatsbürger sind

• den Status eines Permanent Resident (PR) haben

• keinen Permanent Resident-Status haben, aber im letzten Jahr mehr als 183 Tage in Singapur gelebt haben

• 183 Tage lang ununterbrochen in Singapur gearbeitet haben, auch wenn sich dieser Zeitraum über zwei Steuerjahre erstreckt

• Drei Jahre lang ununterbrochen in Singapur gearbeitet haben, auch wenn Sie im ersten oder letzten Jahr nicht mehr als 183 Tage im Land verbracht haben.

Die Steuersätze für Einwohner sind progressiv, d. h. Sie zahlen umso mehr, je mehr Sie verdienen. Der niedrigste mögliche Steuersatz beträgt 0 % und der höchste 24 %. Dieser Höchstsatz gilt jedoch nur, wenn Sie mehr als 1.000.000 S$ pro Jahr verdienen. Sie zahlen weniger als 20 %, es sei denn, Sie verdienen mehr als 320.000 S$.

Nichtansässige zahlen einen Pauschalbetrag von 15 % oder den progressiven Steuersatz für Ansässige, je nachdem, welcher höher ist. Andere Einkünfte, wie Mieteinnahmen oder Rentenzahlungen, werden mit 24 % besteuert.

Gibt es Möglichkeiten für Steuererleichterungen?

Sie können Ihre Steuern in Singapur auf verschiedene Weise senken. Einige der Optionen sind:

• Kursgebühren: Wenn Sie einen Kurs belegen, der Ihre Beschäftigungsfähigkeit verbessert, können Sie die Gebühren bis zu einem Höchstbetrag von 5.500 Singapur-Dollar von Ihren Steuern abziehen.

• Central Provident Fund: Staatsbürger und Personen mit ständigem Wohnsitz in Singapur können Beiträge zu ihrem CPF, dem obligatorischen Sozialversicherungssparplan, von der Steuer absetzen.

• Eltern, Kinder oder Geschwister: Wenn Sie ein Familienmitglied pflegen, können Sie eine Steuererleichterung erhalten, um die Kosten zu decken und Sie für Ihre Zeit zu entschädigen.

• Lebensversicherungen: Unter bestimmten Umständen können Sie Lebensversicherungsprämien von Ihren Steuern absetzen.

Waren- und Dienstleistungssteuer

Diese Steuer wird auf den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen erhoben, sowohl auf in Singapur hergestellte als auch auf aus dem Ausland importierte. Die GST wird auch als Mehrwertsteuer bezeichnet. Der aktuelle Satz beträgt 9 %.

Grundsteuer

Die Eigentümer von Immobilien in Singapur müssen eine Steuer auf der Grundlage des erwarteten Mietwerts des Hauses oder der Wohnung zahlen. Die Steuersätze für Eigennutzer, die in ihrem eigenen Haus wohnen, sind niedriger als die Steuersätze für Nicht-Eigennutzer.

Es ist wichtig zu wissen, dass die Grundsteuer nicht mit der Steuer auf Mieteinnahmen identisch ist. Die Grundsteuer muss gezahlt werden, unabhängig davon, ob Sie in Ihrem eigenen Haus wohnen, es vermieten oder leer stehen lassen.

Stempelsteuer

Die Stempelsteuer basiert entweder auf dem Kaufpreis oder dem Marktwert der Immobilie. Sie beginnt bei 1 % und steigt bei Wohnimmobilien auf 6 %. Es gibt jedoch auch eine zusätzliche Stempelsteuer für einige Käufer. Diese müssen Sie zahlen, wenn Sie:

• Staatsbürger von Singapur sind und eine zweite oder weitere Immobilie kaufen

• Permanent Resident-Status haben und eine Immobilie kaufen

• Ausländer, Unternehmen oder Bauträger sind und eine Immobilie kaufen.

Die Zusatzsteuer variiert je nach Ihren Umständen stark. Für Permanent Residents beträgt sie 5 %, während Ausländer ohne ständigen Wohnsitz 60 % zahlen müssen. Mit dieser Steuer sollen Immobilienspekulationen verhindert und die Nachhaltigkeit des Wohnungsmarktes sichergestellt werden.

Glücksspielabgaben und Kasinosteuern

Allgemeine Wetten, Totalisatorwetten, Lotterien und Gewinnspiele werden besteuert. Die Höhe der Steuer hängt von der Art des Glücksspiels ab und davon, ob es in einem Kasino stattfindet oder nicht.

Sonstige Steuern

Es können Ihnen in Singapur mehrere zusätzliche Steuern berechnet werden. Dies gilt insbesondere, wenn Sie ein Fahrzeug oder ein Unternehmen besitzen. Zu den weiteren Steuern gehören:

• Kfz-Steuern

• Zoll- und Verbrauchssteuern

• CO2-Steuern

• Unternehmenssteuern

In Singapur gibt es im Allgemeinen keine Kapitalertrags- oder Schenkungssteuern.

Gibt es in Singapur eine Erbschaftssteuer?

Die Erbschaftssteuer, die Steuer auf das Vermögen einer verstorbenen Person, wurde am 15. Februar 2008 abgeschafft. Obwohl sie ursprünglich als Möglichkeit zur Umverteilung von Vermögen angesehen wurde, schien sie nicht sehr effektiv zu sein, da Vermögen in Singapur häufig durch unternehmerische Tätigkeit geschaffen wird. Darüber hinaus war die Abschaffung der Erbschaftssteuer eine Möglichkeit für den Stadtstaat, mehr vermögende Privatpersonen anzuziehen.